Видео

Признаки теневого вывода через покупателя

Компания с условным названием ЗЕРНО с оборотом около 40 миллиардов руб. в год торгует, в основном, зерновыми культурами.
Выявлены признаки теневого вывода средств через «покупателя» не свойственной для этой компании продукции на 765 миллионов руб.
Также выявлены признаки фиктивного движения крупных партий зерновых культур на сотни миллионов руб. – продают в одно и то же время друг другу одинаковую продукцию в одинаковых объемах без участия денег в расчетах:

Признаки теневого вывода через поставщика

Компания с условным названием КАЗНАЧЕЙСТВО с оборотом около 25 миллиардов руб. в год возводит крупные промышленные объекты для гос.структур – основной заказчик ФСК ЕС.
Компания не владеет необходимыми ОС, не имеет проектировщиков, строителей и наладчиков оборудования.
По сути, компания является посредником между заказчиками и реальными проектировщиками и строителями этих объектов.
Выявлены признаки теневого вывода средств для инвестирования в крупные строительные объекты за рубежом на десятки миллионов долларов в интересах 3-х лиц.
Выявлены признаки теневого вывода 750 млн.руб. через один из благотворительных фондов РФ в интересах учредителя-не резидента исследуемой компании.
Выявлены признаки теневого вывода средств с формулировкой платежа по типу конца 90-тых годов «За консультационные услуги» на сотни миллионов руб.:

Трассировка платежей по консолидированной базе выписок по лицевым счетам в банках

Клип иллюстрирует обратную (т.е. от конца цепочки к ее началу) трассировку интересующего платежа через несколько лицевых счетов нескольких компаний в разных банках.

В результате трассировки выясняется, что крупная строительная компания, получившая в банке кредит 2,5 миллиарда руб. на производственные цели, хочет вывести полученные средства из под контроля банка-кредитора. Для этого компания, получившая в банке кредит, производит фиктивное перечисление раздробленной суммы кредита своему субподрядчику в соответствии с целевым назначением кредита «На выполнение работ по договору …».

Субподрядчик возвращает полученные средства плательщику с формулировкой «Возврат ошибочно перечисленных средств». Но не на лицевой счет в банке, выдавшем кредит, а на лицевой счет плательщика в другом банке, который не будет контролировать целевое использование кредита.

В результате выясняется, что вся эта карусель с получением кредита на 2,5 миллиарда руб. затеяна, чтобы предоставить соответствующий процентный заем дружественной компании. Которая конвертирует эти рублевые средства в валюту и перечисляет фиктивному субподрядчику, не имеющему никакого отношения к этой компании, за рубеж.

В этом клипе комбинируется трассировка платежей по бухгалтерской базе данных и по консолидированной базе данных выписок по лицевым счетам в банках:

Описание Инспектор-БУХ. Журнал операций.

В этом клипе рассмотрен «Журнал операций» (т.е. журнал проводок) бухгалтерской базы данных Инспектор–БУХ, рассмотрен формат проводки Инспектор–БУХ , ее реквизиты.

Основными режимами «Журнал операций» являются фильтрация и корректировка проводок, связывание проводок с изображениями. Особый интерес представляет Контекстный поиск режима фильтрации, который позволяет проводки по произвольному контексту в реквизите «Комментарий к проводке» («Назначение платежа» в платежном поручении.

Режим Проводки с суммой, кратной миллиону дает неожиданно простой и быстрый способ найти контрагентов с признаками теневых оборотов.

Единственный аналитический режим «Журнал операций» Гистограмма позволяет сразу найти нетипичные (редкие) проводки и исследовать причины, по которым появились эти проводки:

Описание Инспектор-БУХ. Аналитические расчеты, часть 1.

В этом клипе экспресс-анализ 2-х компаний:

сначала для сравнения приведен пример компании из газовой отрасли без явных признаков теневых оборотов;
потом приведен пример компании, торгующей сельхозпродукцией, с серьезными признаками теневых оборотов: выявлены контрагенты, которые одновременно являются покупателями и поставщиками одинаковой продукции. Покупка и продажа одинаковой продукции происходит синхронно и одновременно:
– сегодня я покупаю у компании Х пшеницу 4-го класса на сотни миллионов рублей;
– завтра я продаю компании Х пшеницу 4-го класса на сотни миллионов рублей.
И так день за днем, раз за разом. Оборот денег в расчетах с компанией Х на порядок и более меньше стоимости зерна, с некоторыми контрагентами такого рода денег в расчетах вовсе нет. Расчеты производятся, в основном, взаимозачетом.