Инспектор-БУХ

 

Краткое описание диалога и основных режимов подсистемы Инспектор-БУХ, ориентированной на выявление признаков теневых оборотов в бухгалтерских базах.

Авторизация и вход в программу

Для входа в программный комплекс Инспектор необходимо ввести логин и пароль.

Логин и пароль присваиваются пользователю администратором базы данных (админом). Обучение админа и передача ему  рабочих материалов проводится при внедрении Инспектора.

Для пользователей предусмотрено 2 статуса, от которых зависит какие им доступны режимы.

После входа в Инспектор пользователю отображается меню групп баз данных (слева) и меню баз данных текущей группы (справа).  Базы данных Инспектора группируются произвольно.

Описания баз данных и объединение баз данных в группы делает админ по согласованию с ведущим аналитиком.

Число 8 на рис. ниже в заголовке «Группы Баз Данных» показывает количество групп, число 12 заголовке «Базы Данных в группе» показывает количество баз данных в текущей группе:

Цвета строк в меню «Базы Данных в группе» указывает на тип базы данных, кнопка с иконкой цветов радуги слева от количества баз данных в группе служит для отображения панели с расшифровкой этих цветов.

Чтобы начать работу нужно установить курсор на нужную группу и базу данных в группе и  щелкнуть на кнопке Войти в БУХ или сделать двойной щелчок на нужной базе данных. Если в выбранной базу данных имеются все необходимые таблицы, то кнопки  «Расчеты» и «Журнал», которые были недоступны, становятся доступными.

Бухгалтерские расчеты

Чтобы выполнять бухгалтерские расчеты надо войти в режим «Расчеты»:

Сначала отобразится панель с параметрами расчетов и оглавлением имеющихся расчетов:

1 – панель с параметрами расчетов;

2 – оглавление выполненных (имеющихся) расчетов;

3 – фильтры, действовавшие при выполнении текущего расчета оглавления;

4 – разрезы, в которых выполняются расчеты в Инспектор-БУХ;

5 – дополнительные параметры расчетов.

Виды аналитических расчетов

В Инспектор-БУХ предусмотрено 7 разрезов получения Оборотно-Сальдовой Ведомости (ОСВ):

• в разрезе счетов бухгалтерского учета (см. «План счетов учета» в режимах админа);

• в разрезе контрагентов (см. справочники «Контрагенты-1» и «Контрагенты-2» в режимах админа);

• в разрезе товаров (см. справочники «Товар-1» и «Товар-2» в режимах админа);

• в разрезе договоров (см. справочник «Договоры»  в режимах админа);

• в разрезе меток (технический реквизит произвольного назначения см. справочник «Метки»  в режимах админа).

Оборотно-сальдовая ведомость ОСВ

В ОСВ подсчитаны сальдо и обороты по каждой строке за заданный период расчета.

Разрез (вид) расчета определяет, что будет объектом расчета, по которому будут подсчитаны сальдо и обороты.

Знакомство с ОСВ Инспектор-БУХ начнем с расчета в разрезе счетов бухгалтерского учета:

После 1-й графы с № счета бухгалтерского учета  следует графа «Тип».

В плане счетов бухгалтерского учета ИНСПЕКТОРа счета учета типизированы:

* деньги на лицевых счетах в банках;

# расчеты с контрагентами (кто кому и сколько должен);

^ расчеты с бюджетом по налогам;

= счета внутреннего учета.

Типизация счетов бухгалтерского учета выполняется автоматически.

Далее в ОСВ следуют графы с наименованием объекта ОСВ (наименование счета учета на рис.выше), начальным сальдо, оборотами по дебету и по кредиту и конечным сальдо.

ОСВ разбита на 2 раздела:

• АКТИВ содержит строки с нулевым или положительным конечным сальдо (что имеем);

• ПАССИВ содержит строки с отрицательным конечным сальдо (откуда взялось).

По умолчанию ОСВ отсортирована по сумме  (Дб-оборот + Кр-оборот), для изменения сортировки достаточно щелкнуть на заголовке соответствующей графы ОСВ.

Панель инструментов – основные режимы ОСВ

В центре ОСВ компактная панель инструментов, в которой каждому режиму отведена кнопка минимального размера, на которой помещается лишь иконка. При наведении курсора на кнопку всплывает подсказка с кратким описанием режима.

Справа от компактной панели инструментов находится панель поиска и фильтрации строк ОСВ.

По щелчку по кнопке «Развернуть панель инструментов» (см. рис. выше) отображается развернутая панель инструментов, которая содержит те же кнопки, что и компактная панель инструментов, но с названиями режимов. «Развернутая панель инструментов» свободно перемещается по монитору.

Относительное расположение кнопок на обеих панелях одинаковое, что способствует их запоминанию и постепенному переходу к компактной панели центре ОСВ.

На компактной панели нет только кнопки «ЖО-комбо» – по щелчку на этой кнопке формируется журнал-ордер, в котором разделы ДЕБЕТ и КРЕДИТ берутся из разных журналов-ордеров по выбору пользователя.

Некоторые кнопки на панели инструментов доступны только для ОСВ в определенных разрезах.

Например, кнопка «Обзор налогов» доступна только в ОСВ в разрезе счетов бухгалтерского учета и содержит обзор начисленных налогов:

Режим «Построить граф» доступен для всех разрезов. Параметры графа по умолчанию обычно не требуют корректировки:

Ниже граф, построенный с параметрами по умолчанию:

Режим «Режимы фильтрации» также доступен для всех разрезов:

Откроем журнал-ордер по счету 51 «Деньги на лицевых счетах в банках» (см. рис. выше).

При входе журнал-ордер по умолчанию отображается в разрезе оборотов по счетам учета:

В журнале-ордере по счету 51 и только в нем имеется кнопка «Вес ЗП и налогов» (см. стрелку выше), при щелчке по которой отображается панель, на которой рассчитан вес уплаченных налогов по отношению к весу перечислению денег на производственные затраты.

Интересно сравнить эти данные с соответствующими данными из формы «Обзор начисленных налогов»:

На рис. выше эти рассчитанные данные совпадают, подтверждая друг друга.

Журнал-ордер в разрезе счетов учета, который открывается по умолчанию, можно преобразовать в журнал-ордер в любом другом разрезе одним щелчком мыши:

1 – сначала пометить (выделить) счета учета (62.01 60.01), которые надо преобразовать в другой разрез;

2 – потом щелкнуть на кнопке нужного разреза (Контрагенты-1);

3 – ИНСПЕКТОР понимает, что на счете 51 Контрагенты-1 не могут быть указаны. Поэтому, предлагает определить Контрагентов-1 на корреспондирующем счете, т.е. на счетах 62.01 и 60.01.

После щелчка на кнопке «На корреспондирующем счете» журнал-ордер будет преобразован в нужный разрез:

Чтобы раскрыть журнал-ордер в другой разрез сначала вернем исходный журнал-ордер в разрез по счетам учета, а потом:

1 – выделим итог по счету 10.01;

2 – щелкнем на кнопке Товар-1:

В результате получим журнал-ордер в разрезе по Товарам-1 на счете 60.01 по дебету:

Примечание: при преобразовании оборотов по счетам учета в Контрагенты-1/2, Товары-1/2, Договоры и Метки ИНСПЕКТОР автоматически делает так, чтобы перечень объектов в разделе ДЕБЕТ и КРЕДИТ был одинаковым. В результате одни и те же объекты располагаются одинаково в обоих разделах журнала-ордера.

По щелчку на кнопке Туда ИНСПЕКТОР переходит в соответствующий журнал-ордер:

1 – пометить целевой журнал-ордер;

2 – щелкнем на кнопке Туда.

По щелчку на кнопке Туда ИНСПЕКТОР перешел в журнал-ордер 60.01:

Кнопки со знаком восклицания справа от кнопок раскрытия в нужных разрезах дают возможность установить параметры фильтрации при раскрытии журнала-ордера в нужном разрезе:

Раскроем журнал-ордер в разрезе проводок:

По щелчку на кнопке День и на кнопке Месяц строятся ежедневный:

или ежемесячный:

графики оборотов и сальдо соответственно.

По щелчку на кнопке со значком XL-таблицы выводится XL-таблица с дебетовыми и кредитовыми оборотами и с сальдо, построенная на основе графика:

По щелчку по кнопке Кред в разделе Дебет или кнопке Деб в разделе Кредит осуществляется переход в противоположный раздел журнала-ордер и позиционирование курсора на проводку, ближайшую по дате к текущей проводке журнала-ордера:

1 – установили курсор на нужную проводку в разделе Кредит журнала-ордера;

2 – щелкнули по кнопке Деб в разделе Кредит;

3 – курсор автоматически переместился в раздел Дебет на ближайшую по дате проводку.

Выше мы убедились, насколько кнопки Кред (в разделе Дебет) и Деб (в разделе Кредит) упрощают переход в противоположный раздел ЖО в ходе трассировки исследуемой суммы.

Теперь раскроем ОСВ в разрезе Контрагент-1:

В ОСВ в разрезе контрагентов самыми важными являются 2 режима:

1. режим Построить схемы:

Для получения полного и достоверного перечня схем необходимо добиться, чтобы каждый контрагент имел только одну запись в справочнике контрагентов. Чтобы не было дублирования наименований контрагентов, когда в бухгалтерской базе один и тот же контрагент фигурирует в двух и более лицах. Тогда мы увидим, что, к примеру, Контрагент-Х одновременно является поставщиком на счете 60, покупателем на счете 62 и кредитором на счете 66.

На странице Признаки тени режим Построить схемы описан подробно.

 

Устранению дублирования наименований контрагентов (а также товаров и договоров) в Инспекторе уделено несколько режимов:

На рис. выше стрелка 1 указывает на кнопку открытия справочника контрагентов, стрелка 2 указывает на кнопку открытия панели поиска и устранения дубликатов наименований контрагентов, стрелка 3 указывает на выбор режима поиска дубликатов наименований контрагентов по совпадению ИНН в наименованиях контрагентов. Аналогично выявляются и устраняются дубликаты в наименованиях товаров и договоров.

Основным и наиболее надежным является режим подбора дубликатов наименований контрагентов по ИНН, которые содержатся в наименованиях контрагентов:

Режимы устранения дублирования наименований являются режимами админа, кнопка входа в который находится на форме выбора бухгалтерской базы:

 

2. режим Показать проблемы:

Эти режимы играют ключевую роль в выявлении признаков теневых оборотов. Подробнее об этих режимах на странице «Признаки теневых оборотов» сайта.

Если в ОСВ в разрезе контрагентов раскрыт журнал-ордер контрагента, то доступна кнопка «Обороты на сч.учета», по щелчку на которой строится таблица оборотов и сальдо по всем счетам, на которых имеются обороты по контрагенту – владельцу журнала-ордер:

 

Кнопка «Фильтр» на панели «Счета учета, на которых отражены операции владельца ЖО» позволяет отфильтровать проводки на нужном счете учета.

По щелчку на кнопке «Меню» на компактной панели инструментов в правой нижней части формы открывается развернутая панель инструментов:

Применение этих инструментов рассматривается на странице «Признаки теневых оборотов» сайта.

По щелчку на кнопке «Спец.меню» в правом нижнем углу формы открывается развернутая панель массовых корректировок проводок в журнале-ордере:

Это панель инструментов админа и продвинутых ответственных пользователей, которые рассматриваются при внедрении Инспектора.

Клип Описание Инспектор-БУХ. Аналитические расчеты.

В этом клипе экспресс-анализ 2-х компаний:

• сначала для сравнения приведен пример компании из газовой отрасли без явных признаков теневых оборотов;
• потом приведен пример компании, торгующей сельхозпродукцией, с серьезными признаками теневых оборотов: выявлены контрагенты, которые одновременно являются покупателями и поставщиками одинаковой продукции. Покупка и продажа одинаковой продукции происходит синхронно и одновременно:
  – сегодня я покупаю у компании Х пшеницу 4-го класса на сотни миллионов рублей;
  – завтра я продаю компании Х пшеницу 4-го класса на сотни миллионов рублей.
  И так день за днем, раз за разом. Оборот денег в расчетах с компанией Х на порядок и более меньше стоимости зерна, с некоторыми контрагентами такого рода денег в расчетах вовсе нет. Расчеты производятся, в основном, взаимозачетом.

Журнал операций

После щелчка на кнопке «Журнал» на форме входа в Инспектор:

открывается журнал операций (проводок):

• 1       – дата проводки (дата события);

• 2-0    – сумма руб.;

• 2-1    – сумма вал.;

• 2-2   – сумма вал. эквивалент;

• 3-1    – Товар-1;

• 3-2    – Товар-2;

• 4       – Панель инструментов;

• 5       – номер счета учета по дебету;

• 6       – номер счета учета по кредиту;

• 7       – наименование счета учета по дебету;

• 8       – наименование счета учета по кредиту;

• 9       – наименование Дебитора-1.

  В бухгалтерских базах – наименование контрагента (поставщика, покупателя);

  В базах выписок по лицевым счетам в банках – наименование владельца лицевого счета – Дебитора;

• 10     – наименование Кредитора-1.

  В бухгалтерских базах – наименование контрагента (поставщика, покупателя);

  В базах выписок по лицевым счетам в банках – наименование владельца лицевого счета – Кредитора;

• 11     – наименование Дебитора-2.

  В бухгалтерских базах – уточняющее наименование контрагента, обычно отсутствует;

  В базах выписок по лицевым счетам в банках – номер лицевого счета – Дебитора;

• 12     – наименование Кредитора-2.

  В бухгалтерских базах – уточняющее наименование контрагента, обычно отсутствует;

  В базах выписок по лицевым счетам в банках – номер лицевого счета – Кредитора.

Журнал проводок служит, в первую очередь, для поиска и фильтрации проводок по заданным условиям, получения статистики по корреспонденциям счетов учета в проводках, а также для связывания проводок с изображениями документов, оборудования, объектов строительства, сотрудников и т.п.

Журнал проводок позволяет корректировать имеющиеся проводки, а также добавлять и удалять проводки. Ниже кратко описаны основные режимы на панели инструментов.

Корректировка, добавление и удаление проводок

Режим «Корректировка» служит для корректировки, добавления и удаления проводок:

Фильтрация проводок по заданным условиям

Режим «Фильтр» служит для поиска и фильтрации проводок по заданным условиям:

Найти и открыть журнал-ордер дебитора или кредитора текущей проводки

Режим «ЖО» служит, чтобы найти и открыть журнал-ордер дебитора или кредитора текущей проводки из журнала проводок и установить курсор в этом журнале-ордере на проводку из журнала проводок:

1 – текущая проводка в «Журнале» проводок;

2 – проводка из «Журнала» проводок, найденная в журнале-ордере дебитора проводки из «Журнала» проводок.

Или чтобы найти в журнале проводок текущую проводку открытого журнала-ордера:

1 – текущая проводка в разделе «Кредит» открытого журнала-ордера;

2 – проводка из раздела «Кредит» открытого журнала-ордера, найденная в «Журнале» проводок.

Гистограмма – статистика корреспонденций счетов учета по дебету и по кредиту

Режим «Гистограмма» служит для получения гистограммы, которая показывает статистику корреспонденций счетов учета по дебету и по кредиту в проводках – их количество и итоговый оборот:

Особый интерес для аналитика представляют корреспонденции, по которым проводок мало, а сумма проводок большая. Подчас такие корреспонденции сразу выводят на признаки теневых оборотов.

Изображения для связывания с проводками

Режим «Изображения» открывает панель со списком «Изображения» для разметки (описания) изображений:

1 – запись о текущем изображении в «Списке» изображений;

2 – текущем изображении «Списка» изображений;

3 – кнопка «Связать текущую проводку Журнала проводок с текущим изображением из Списка изображений». С проводкой можно связать только одно изображение;

4 – кнопка «Ассоциировать текущее изображением из Списка изображений с текущей проводкой Журнала проводок». С проводкой можно ассоциировать произвольное количество изображений;

5 – кнопка «Развязать текущую проводку Журнала проводок с текущим изображением из Списка изображений».

В правой части панели изображений режимы фильтрации и разметки изображений.

Клип Инспектор-БУХ. Журнал операций.

В этом клипе рассмотрен «Журнал операций» (т.е. журнал проводок) бухгалтерской базы данных Инспектор–БУХ, рассмотрен формат проводки Инспектор–БУХ , ее реквизиты.

Основными режимами «Журнал операций» являются фильтрация и корректировка проводок, связывание проводок с изображениями. Особый интерес представляет Контекстный поиск режима фильтрации, который позволяет проводки по произвольному контексту в реквизите «Комментарий к проводке» («Назначение платежа» в платежном поручении.

Режим Проводки с суммой, кратной миллиону дает неожиданно простой и быстрый способ найти контрагентов с признаками теневых оборотов.

Единственный аналитический режим «Журнал операций» Гистограмма позволяет сразу найти нетипичные (редкие) проводки и исследовать причины, по которым появились эти проводки.

Перейти на сайт автора Инспектора

Краткое описание диалога и основных режимов подсистемы Инспектор-БУХ, ориентированной на выявление признаков теневых оборотов в бухгалтерских базах. Твитнуть